Roadmap para Implantação da Área de FP&A

A implementação de uma gerência de FP&A (Planejamento Financeiro e Análise) representa um avanço estratégico crucial para qualquer empresa. Normalmente sob o patrocínio do CFO, a jornada para estruturar esta área vital começa prometendo transformar o panorama da tomada de decisões financeiras estratégicas na organização. Neste artigo, compartilhamos um roteiro detalhado, adaptável às peculiaridades de cada empresa, que visa orientar desde a concepção até a plena operacionalização da gerência de FP&A.

 

Fase 1: Desenhando a Estruturação Detalhada da Área de FP&A

Duração Estimada: 1.5 Mês

Os trabalhos iniciam com diálogos estratégicos entre o C-level, visando captar as necessidades únicas do negócio. Esse entendimento é fundamental para dimensionar as subáreas da gerência de FP&A, cujas funções principais são esclarecidas a seguir:

Finance Analytics: Esta subárea é o alicerce do FP&A, coletando e organizando os dados financeiros para produzir visualizações e insights que fundamentarão todas as conversas táticas e estratégicas. Sua priorização é devida à sua capacidade de organizar e disponibilizar informações críticas de forma clara e precisa para sustentar todas as outras subáreas.

Business Partnering (BP): Atuando como pontes entre finanças e as demais áreas da empresa, os BP são essenciais para traduzir os insights financeiros em ações estratégicas concretas. Eles promovem uma colaboração inestimável, essencial para o alinhamento estratégico e a otimização de operações. Eles são os responsáveis pela execução do ciclo orçamentário, revisões periódicas e análise de desempenho de suas áreas clientes. É importante frisar, também, que os BPs podem ser co-responsáveis por linhas do P&L da empresa, por regiões de atuação, ou por clusters de produtos. Essa atribuição estará intimamente ligada com a forma com que a empresa enxerga a estruturação de seu negócio e qual enfoque é necessário para o desenvolvimento da cadeia de valor.

Project Finance: Avalia a viabilidade financeira de projetos, assegurando que apenas iniciativas alinhadas com a capacidade financeira e estratégica da empresa sejam perseguidas. Sua execução efetiva é alimentada pelos dados analíticos e pela colaboração interdepartamental promovida anteriormente. Esta subárea funciona como um braço financeiro consultivo que suportará o escritório de projetos (PMO) da empresa.

Consolidação e Report Executivo: Esta subárea é a culminância do processo, sintetizando informações financeiras para fornecer uma visão clara do desempenho financeiro à alta gestão, capacitando decisões estratégicas informadas. Assim como Project Finance, esta área atuará como braço financeiro consultivo para a área de Relacionamento com Investidores.

1. Avaliação Aprofundada e Planejamento:

– Avaliação da Estrutura Atual: Entender em profundidade as funções de cada área existente (em especial as Gerências Financeira e de Controladoria), verificando as lacunas e as oportunidades de integração com a futura área de FP&A, bem como a identificação de talentos e subáreas já existentes que possam ser aproveitados para a estruturação do FP&A.

– Definição de Objetivos e Escopo do FP&A: Estabelecer previamente os objetivos para a área de FP&A, alinhados com as metas estratégicas da empresa, e definir o escopo de atuação, incluindo planejamento financeiro, análise de desempenho, projeções e modelagem financeira. Esta etapa tem por finalidade esclarecer as fronteiras da atuação da área frente as demais e balizar expectativas com relação as entregas esperadas.

– Criação do Plano de Implantação: Desenvolver um cronograma detalhado para a implementação da área de FP&A, incluindo aquisição de recursos, contratação de pessoal e integração de sistemas.

2. Priorização na Implementação das Subáreas:

Caso a empresa opte por uma execução faseada da implementação, seguimos uma priorização que deve respeitar preceitos lógicos das operações de FP&A e estar em linha com a estratégia da empresa. Haja vista que cada subárea subsequente depende da fundação e dos inputs fornecidos pela anterior. 1 – Finance Analytics cria a base de dados e insights necessários; 2 – Business Partnering utiliza esses insights para avaliar desempenho, influenciar e otimizar as operações de negócios junto aos líderes de outras áreas; 3 – Project Finance avalia e planeja novas iniciativas baseadas nessas análises e na colaboração empresarial; e, finalmente, 4 – Consolidação e Report Executivo reúne todos os dados e análises para fornecer uma visão clara do desempenho financeiro para a tomada de decisão estratégica. Essa ordem na implementação faseada assegura que a área de FP&A seja construída sobre uma fundação sólida, maximizando seu impacto e eficácia na organização.

 

Fase 2: Implementação e Capacitação

Duração Estimada: 4-6 Meses

1. Desenvolvimento de Talentos e Contratação: Identificar e recrutar profissionais com expertise em cada uma das subáreas mencionadas de acordo com o tamanho e necessidade da empresa. Investir em treinamentos específicos para garantir que a equipe esteja alinhada com as melhores práticas e tecnologias do mercado. Conforme aventado anteriormente é possível que a companhia já disponha de áreas que realizem algumas rotinas inerentes ao FP&A, as quais deve ser avaliadas para a otimização da estrutura e aproveitamento dos talentos.
2. Integração de Sistemas: Implementar e integrar sistemas de tecnologia da informação que permitam a coleta e análise eficiente de dados, suportando todas as subáreas de FP&A. Ferramentas de Business Intelligence (BI) e softwares de análise financeira integrados ao sistema de gestão da empresa serão fundamentais.

 

Fase 3: Operação e Execução

Duração Estimada: 2-4 Meses

Com as subáreas devidamente estruturadas e a equipe capacitada, a área de FP&A inicia suas operações. Este período é crucial para demonstrar o valor agregado pela FP&A, com um foco particular em otimizar o desempenho financeiro e operacional.

1. Lançamento das Operações de FP&A: Iniciar as atividades de cada subárea, focando em projetos prioritários que respondam às dores da empresa. Estabelecer processos de comunicação eficazes entre as subáreas e com outras suas áreas de interface, clientes e fornecedores.
2. Primeiros Insights e Ações: Utilizar as análises e relatórios gerados para influenciar a tomada de decisão estratégica, otimizar o desempenho financeiro e operacional, e ajustar estratégias conforme necessário.

 

Fase 4: Avaliação e Ajustes

Duração Estimada: Contínua

A última fase é dedicada à avaliação contínua da performance da área de FP&A, promovendo ajustes e melhorias para garantir o alinhamento com os objetivos estratégicos da empresa. O investimento em desenvolvimento contínuo assegura que a equipe de FP&A se mantenha na vanguarda das práticas de análise financeira.

 

Conclusão

A jornada para estabelecer uma gerência de FP&A em uma empresa é tanto desafiadora quanto recompensadora. Este roadmap não apenas estrutura o caminho a seguir, mas também destaca a importância de adaptar cada etapa à realidade específica da empresa. Implementar uma área de FP&A estruturada, com subáreas dedicadas a Business Partnering, Finance Analytics, Project Finance, e Consolidação e Report Executivo, é um investimento estratégico que capacita a empresa a navegar com confiança pelas complexidades do mercado, promovendo um crescimento sustentável e uma operação otimizada. É assim que, na EDUWORK, enxergamos o potencial transformador de uma gerência de FP&A bem implementada.